Preparar los documentos antes de una revisión puede reducir reprocesos y ayudar a identificar faltantes. La lista exacta cambia según el impuesto, el periodo y las operaciones de cada empresa.
1. Información contable
- Balance de prueba del periodo revisado.
- Auxiliares de las cuentas relevantes.
- Estados financieros disponibles y conciliaciones de saldos.
- Relación de terceros y soportes de operaciones relevantes.
2. Información tributaria
- Declaraciones correspondientes al periodo y sus recibos, cuando aplique.
- Conciliaciones entre cifras contables y fiscales, si existen.
- Certificados de retenciones y soportes relacionados.
- Reportes de información exógena u otros reportes aplicables al caso.
3. Facturación y nómina
- Facturas electrónicas de venta y documentos equivalentes que correspondan.
- Facturas de compra y documentos soporte relevantes.
- Notas crédito y débito asociadas a operaciones revisadas.
- Información de nómina electrónica y soportes laborales, cuando resulte pertinente.
4. Organización práctica
- Separar los archivos por año, impuesto y tipo de documento.
- Usar nombres de archivo consistentes y evitar duplicados.
- Marcar los documentos que aún no se han encontrado.
- Proteger datos personales y financieros al compartir la información.
Preguntas frecuentes
¿Esta lista es obligatoria para todas las empresas?
No. Es una guía inicial. Los documentos concretos dependen de la actividad, las obligaciones y el alcance acordado.
¿Debo enviar claves o contraseñas?
No envíe contraseñas por un canal informal. Coordine un mecanismo seguro y comparta únicamente la información necesaria.
¿Puedo empezar si me faltan documentos?
Sí, se puede identificar qué información está disponible y elaborar una lista de pendientes; las conclusiones tendrán que reconocer las limitaciones.
Nota informativa: este contenido es general y no reemplaza el análisis de los documentos, los hechos y las normas aplicables a cada caso. Confirme los requisitos y plazos vigentes antes de tomar decisiones.
¿Desea revisar la situación de su empresa?
Describa el tema, el periodo y la necesidad que desea evaluar. Antes de iniciar cualquier trabajo se acuerdan alcance, documentos, entregables y honorarios.
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