La revisión de retenciones requiere contrastar la operación real, los documentos soporte, los registros contables y las reglas aplicables a cada caso. Los conceptos y tarifas dependen de las circunstancias y de la normativa vigente.
Documentos que conviene organizar
- Facturas y documentos que soportan las operaciones revisadas.
- Comprobantes de egreso, recibos y registros contables relacionados.
- Certificados de retención recibidos o emitidos, cuando correspondan.
- Conciliaciones entre auxiliares contables y declaraciones aplicables.
Controles útiles
- Comparar el concepto de la operación con el tratamiento registrado.
- Revisar periodos, terceros, bases y valores contra los soportes.
- Investigar diferencias antes de efectuar ajustes.
- Conservar evidencia de las revisiones y de las decisiones tomadas.
Precauciones
- No aplicar automáticamente una tarifa sin verificar el caso concreto.
- No asumir que todo pago tiene el mismo tratamiento tributario.
- Consultar la regulación y fuentes oficiales vigentes para el periodo revisado.
Preguntas frecuentes
¿La tarifa es igual para todas las operaciones?
No. Puede depender del concepto, las partes, las condiciones y las reglas vigentes.
¿Qué hago si un certificado no coincide con la contabilidad?
Identifique el periodo, reúna soportes y solicite aclaración antes de realizar ajustes sin fundamento.
¿Una revisión privada reemplaza la declaración?
No. La revisión es una actividad de apoyo y no sustituye las responsabilidades del contribuyente.
Nota informativa: contenido general. Confirme las normas, formatos y fechas vigentes en fuentes oficiales antes de actuar.
¿Necesita orientación para su empresa?
Describa su situación para evaluar el alcance de la consulta. Los servicios, entregables y honorarios deben acordarse antes de iniciar.
Consultar por WhatsApp →