¿Cuándo puede ser útil?
Cuando la empresa necesita una visión inicial de sus registros, resultados o procesos documentales, o cuando desea preparar una revisión más específica.
Áreas de análisis posibles
- Organización de soportes y registros.
- Lectura inicial de estados financieros.
- Consistencia de información contable y tributaria.
- Identificación de riesgos y temas que requieren evidencia adicional.
Entregables
Los hallazgos, recomendaciones, reuniones y documentos finales se acuerdan según el alcance, el tiempo y la información entregada.
Etapas posibles
Un diagnóstico inicial permite ordenar la información disponible y establecer qué temas requieren revisión más profunda. No equivale por sí mismo a una auditoría completa ni certifica la exactitud absoluta de los registros.
Recolección de contexto
Entender actividad, estructura, periodo revisado y principales preguntas de la dirección.
Revisión de información disponible
Identificar integridad, consistencia y limitaciones de los registros y reportes recibidos.
Hallazgos preliminares
Clasificar diferencias, riesgos y faltantes por prioridad, sin concluir sobre asuntos que carezcan de soporte.
Ruta de trabajo
Proponer siguientes pasos y documentos necesarios para una revisión detallada, según acuerdo con el cliente.
Cómo se define el alcance
Antes de iniciar, conviene precisar el objetivo de la consulta, los periodos involucrados, la documentación disponible, las actividades incluidas y el resultado esperado. El alcance, los tiempos y los honorarios se deben acordar expresamente; cualquier asunto que dependa de información faltante o de validación normativa debe quedar identificado como pendiente.
Información que puede ser útil preparar
- Una descripción breve de la empresa, su actividad y la necesidad que desea resolver.
- El periodo o los periodos que desea revisar y las fechas relevantes.
- Los reportes, registros, documentos y comunicaciones relacionados con el asunto.
- Las preguntas concretas que espera responder y las decisiones que debe tomar.
Nota sobre el servicio: el contenido de esta página es informativo. La procedencia, el alcance y las obligaciones aplicables se determinan con base en cada caso y en las reglas vigentes. No se garantizan ahorros, resultados económicos, ausencia de requerimientos ni aceptación de trámites.
Preguntas para iniciar una consulta
¿Qué información debo enviar primero?
Comience con una descripción general del caso y el periodo involucrado. Comparta documentos sensibles únicamente por un canal acordado y después de confirmar cuáles son necesarios.
¿La consulta incluye todos los trámites relacionados?
No necesariamente. Las actividades incluidas, los entregables y cualquier trámite adicional deben quedar definidos antes de comenzar.
¿Cómo se determina el alcance?
Se determina a partir del objetivo, la información disponible, las obligaciones aplicables y las tareas que se acuerden. Si surgen temas adicionales, deben evaluarse por separado.