¿En qué consiste la revisión?
Se analiza la información contable y documental disponible frente a los formatos y responsabilidades que correspondan al contribuyente.
Puntos de control posibles
- Integridad de terceros y datos de identificación.
- Consistencia de valores y conceptos con registros contables.
- Cruces con declaraciones y otros reportes, cuando sea pertinente.
- Identificación de datos incompletos o diferencias para revisión.
Requisitos y fechas
Los formatos, topes y vencimientos dependen de las normas vigentes y de las condiciones del contribuyente. Se verifican para el periodo específico antes de ejecutar el trabajo.
Preparación y control
La obligación de reportar, los formatos y los plazos deben verificarse para cada periodo y contribuyente. La preparación requiere controlar fuentes de datos y conciliar la información antes de utilizar los formatos vigentes.
Confirmar obligación
Verificar si el contribuyente está obligado y qué resolución, periodo y formatos corresponden.
Depurar terceros
Revisar identificación, duplicados, campos faltantes y consistencia de datos.
Conciliar fuentes
Comparar bases de reporte con auxiliares contables y soportes relacionados.
Validación final
Comprobar estructura y totales según las especificaciones vigentes y conservar evidencia del proceso.
Cómo se define el alcance
Antes de iniciar, conviene precisar el objetivo de la consulta, los periodos involucrados, la documentación disponible, las actividades incluidas y el resultado esperado. El alcance, los tiempos y los honorarios se deben acordar expresamente; cualquier asunto que dependa de información faltante o de validación normativa debe quedar identificado como pendiente.
Información que puede ser útil preparar
- Una descripción breve de la empresa, su actividad y la necesidad que desea resolver.
- El periodo o los periodos que desea revisar y las fechas relevantes.
- Los reportes, registros, documentos y comunicaciones relacionados con el asunto.
- Las preguntas concretas que espera responder y las decisiones que debe tomar.
Nota sobre el servicio: el contenido de esta página es informativo. La procedencia, el alcance y las obligaciones aplicables se determinan con base en cada caso y en las reglas vigentes. No se garantizan ahorros, resultados económicos, ausencia de requerimientos ni aceptación de trámites.
Preguntas para iniciar una consulta
¿Qué información debo enviar primero?
Comience con una descripción general del caso y el periodo involucrado. Comparta documentos sensibles únicamente por un canal acordado y después de confirmar cuáles son necesarios.
¿La consulta incluye todos los trámites relacionados?
No necesariamente. Las actividades incluidas, los entregables y cualquier trámite adicional deben quedar definidos antes de comenzar.
¿Cómo se determina el alcance?
Se determina a partir del objetivo, la información disponible, las obligaciones aplicables y las tareas que se acuerden. Si surgen temas adicionales, deben evaluarse por separado.